Tin tức / Tin tức thuế tổng hợp
Cập Nhật 2025: Các Mức Phạt Vi Phạm Thuế Và Hóa Đơn Cho Hộ Kinh Doanh
Admin
330
05/08/2025
Cập Nhật 2025: Các Mức Phạt Vi Phạm Thuế Và Hóa Đơn Cho Hộ Kinh Doanh – Đừng Để "Bay Ví" Vì Sai Sót!
Ngày đăng: 05/08/2025
Anh chị em hộ kinh doanh (HKD) thân mến, trong bối cảnh kinh tế số phát triển mạnh mẽ, việc tuân thủ quy định thuế và hóa đơn điện tử không chỉ là nghĩa vụ mà còn là "lá chắn" bảo vệ doanh thu của bạn. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (vẫn áp dụng đến tháng 8/2025, chưa có sửa đổi lớn) và cập nhật từ Nghị định 70/ND-CP hiệu lực từ 1/6/2025, vi phạm có thể dẫn đến phạt hành chính lên đến 50 triệu đồng/HKD – mức giới hạn tối đa cho cá nhân kinh doanh. Dựa trên các nguồn chính thống từ Thư viện Pháp luật, Lao Động, và các trang thuế uy tín, bài báo này tổng hợp chi tiết các mức phạt phổ biến để anh chị tham khảo, tránh "tiền mất tật mang"!
Tại Sao HKD Cần Chú Ý Đến Các Mức Phạt Này?
Từ năm 2025, với sự bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (đặc biệt cho HKD doanh thu dưới 100 triệu/năm áp dụng thuế khoán), cơ quan thuế tăng cường kiểm tra. Chậm nộp hồ sơ, khai sai doanh thu, hoặc không kết nối dữ liệu hóa đơn có thể dẫn đến truy thu kèm phạt nặng. Ví dụ thực tế: Một HKD bán hàng online trên TikTok quên cung cấp MST, bị thu hộ 5% GTGT + 5% TNDN, cộng phạt chậm nộp 0.03%/ngày – tổng thiệt hại có thể lên hàng chục triệu! Dự thảo sửa Nghị định 125 (tháng 6/2025) còn đề xuất tăng khung phạt lên 60-100 triệu cho lập hóa đơn sai thời điểm, dù chưa hiệu lực nhưng là tín hiệu cần chuẩn bị sớm.
Dưới đây là bảng tổng hợp chi tiết các mức phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn cho HKD (dựa trên NĐ 125/2020/NĐ-CP, kết hợp NĐ 70/2025). Lưu ý: Phạt chậm nộp chung là 0.03%/ngày trên số tiền chậm; khắc phục thường buộc nộp đủ thuế thiếu và hồ sơ đúng.
| Vi phạm | Mức phạt (triệu đồng) | Khắc phục | Cơ sở pháp lý |
|---|---|---|---|
| Chậm đăng ký thuế/thông báo tạm ngừng/tiếp tục kinh doanh (quá 91 ngày hoặc không thông báo) | 6-10 | Nộp hồ sơ đăng ký/thông báo | Điều 10 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Chậm thay đổi thông tin đăng ký thuế (quá 91 ngày, có thay đổi giấy chứng nhận) | 5-7 | Nộp hồ sơ thay đổi | Điều 11 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Khai sai/không đầy đủ hồ sơ thuế (liên quan đến nghĩa vụ thuế) | 5-8 | Khai lại, bổ sung tài liệu | Điều 12 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Nộp chậm hồ sơ khai thuế (quá 90 ngày, phát sinh thuế nhưng đã nộp trước kiểm tra) | 15-25 (không dưới trung bình khung trước) | Nộp thuế chậm, hồ sơ khai | Điều 13 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Không cung cấp thông tin xác định nghĩa vụ thuế (không cung cấp hoặc không chính xác) | 3-5 | Cung cấp thông tin đầy đủ | Điều 14 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Không chấp hành quyết định kiểm tra/thanh tra thuế (không ký biên bản hoặc tự ý tháo niêm phong) | 5-10 | Cung cấp tài liệu, sổ kế toán | Điều 15 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Khai sai dẫn đến thiếu thuế hoặc tăng hoàn/miễn/giảm thuế (khai sai căn cứ tính thuế) | 20% số thuế thiếu | Nộp đủ thuế thiếu, tiền chậm nộp | Điều 16 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
| Lập hóa đơn không đúng thời điểm (không dẫn đến chậm thuế) | 3-5 | Lập hóa đơn đúng thời điểm | Điều 24 NĐ 125/2020/NĐ-CP & NĐ 70/2025 |
| Không lập hóa đơn khi bán hàng/dịch vụ | 5-10 | Lập hóa đơn, nộp thuế thiếu | Điều 24 NĐ 125/2020/NĐ-CP & NĐ 70/2025 |
| Không sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền (lập sai loại hóa đơn, không kết nối dữ liệu) | 2-4 (lập sai); 4-8 (không kết nối) | Kết nối dữ liệu, sử dụng HĐĐT đúng | NĐ 70/2025 & Điều 24 NĐ 125 |
| Trốn thuế (sử dụng chứng từ giả hoặc khai sai nghiêm trọng) | 1-3 lần số thuế trốn (giới hạn 50 triệu) | Nộp đủ thuế, tiền chậm nộp | Điều 17 NĐ 125/2020/NĐ-CP |
Lời Khuyên Từ Chuyên Gia: Cách Tránh Phạt Và Tối Ưu Thuế Cho HKD
- Kiểm tra ngay hệ thống hóa đơn: Đăng ký HĐĐT qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế, kết nối máy tính tiền để gửi dữ liệu tự động – tránh phạt 2-8 triệu.
- Kê khai chính xác: Với thuế khoán (doanh thu dưới 100 triệu/năm), ghi chép doanh thu hàng ngày; bán online cung cấp MST để tránh thu hộ thuế.
- Lập kế hoạch tài chính: Sử dụng phần mềm kế toán đơn giản, kiểm toán định kỳ để phát hiện sai sót sớm. Nếu thua lỗ, vẫn phải đóng thuế TNCN dựa trên doanh thu – tối ưu bằng chi phí hợp lệ.
- Cập nhật luật mới: Từ 1/1/2026, HKD doanh thu dưới 200 triệu/năm có thể miễn thuế TNCN (dự thảo mới), nhưng cần theo dõi.
Nếu anh chị đang "đau đầu" với các mức phạt này, đừng lo! Tư Vấn Thành Nam – với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm – sẵn sàng hỗ trợ tư vấn ban đầu: Đăng ký HĐĐT, kê khai thuế khoán/GTGT/TNDN/TNCN, tối ưu chi phí hợp pháp, và tránh phạt tối đa. Chúng tôi đã giúp hàng trăm HKD làm việc với thuế, tiết kiệm hàng chục triệu mỗi năm!
Liên hệ ngay qua inbox fanpage , website hotrodoanhnghiep.net , hoặc comment "TƯ VẤN THUẾ" để được hỗ trợ nhanh chóng. Theo dõi page để nhận thêm bài viết giá trị và tip thuế hàng tuần nhé! 💼📈
Link file liên kết : Tải về
